La división de Cuentas de Retiro Individual durante el divorcio

Un área en la que muchas personas se meten en problemas de impuestos es cuando dividiendo sus cuentas calificadas jubilación (QRP) y Cuentas de Retiro Individual (IRA). Una vez que haya llegado a la revelación de que sus activos deben ser divididos usted puede tener la tentación de iniciar el proceso al hacer transferencias pre-divorcio antes de recibir una sentencia, decreto u orden judicial oficial. Esto es especialmente tentador en los estados de propiedad comunitaria. A veces las parejas piensan que pueden ahorrar honorarios profesionales (legal y /o financiero) por prematuramente de iniciar el proceso de dividir los activos de jubilación. Esto puede ser un error costoso. Lo mismo puede decirse de hacer transferencias posteriores al divorcio.

La importancia de esto se ilustra mejor con un ejemplo.
Pre-Divorcio IRA Distribución Ejemplo

Supongamos que el cónyuge A tiene $ 100.000 en una Cuenta de Retiro Individual (IRA) y su cónyuge A y cónyuge B de acuerdo para dividir el IRA 50/50. Esposa A toma una distribución por un monto de $ 50.000 y luego escribe un cheque al cónyuge B por $ 50,000 y su cónyuge B Rolls-sobre la cantidad en su propio IRA en el plazo de 60 días. En el momento en que se produjo la distribución, cónyuge A no había recibido una orden de sentencia, decreto o judicial que requiere la distribución. Este tipo de escenario produciría una situación fiscal muy negativo para el cónyuge A y B cónyuge recibiría una ganancia inesperada en efectivo de $ 50.000.

Desde un punto de vista fiscal, el importe inicial de retirada de $ 50.000 sería considerado una distribución totalmente imponible al cónyuge A. Cónyuge A sería responsable de los impuestos sobre la renta asociados con esta distribución. Si el cónyuge A está en el tramo impositivo del 25%, la posible responsabilidad de los cónyuges A sería de $ 12.500. Además, si el cónyuge A es menor de 59 y frac12; en el momento de la retirada, un impuesto adicional del 10% se aplica para una retirada prematura que equivaldría a un adicional de $ 5,000 de impuestos. Esposa A podría terminar con una factura de impuestos por $ 17.500, renunciar a $ 50,000 en fondos para el retiro, y su cónyuge B recibiría $ 50.000 libres de impuestos. Técnicamente, el vuelco al cónyuge B IRA no calificaría. Cónyuge B probablemente no se quejan en esta situación, pero sería una solución equitativa.

Como puede ver, una simple transacción de buenas intenciones podría llegar a ser muy desigual a uno de los cónyuges. Cubrimos varios ejemplos de división de jubilación en nuestro libro electrónico "El Divorcio Financiera - Guía para organizar Conocimiento Divorcio Financiera". Por consideraciones financieras más visitan nuestro sitio en www.financialdivorceblog.com
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