El Plan de retiro adecuado para usted o sus empleados?

La jubilación es probablemente la razón número # 1 que la gente invierte y hay una variedad de opciones de planes de jubilación. Si usted es un empleador tratando de ofrecer las mejores opciones de paquetes de beneficios para sus empleados, o si desea asegurarse de que tiene un buen control sobre el plan que se ofrece a usted en el trabajo: He aquí un breve vistazo a los diferentes planes y lo que tienen que ofrecer.

El tradicional 401 (k). Este plan se conoce como un plan de contribución definida y es el plan más de álamo en el mercado hoy en día para los ahorros para la jubilación. Básicamente reemplazado los planes de beneficios definidos (planes de pensiones) que eran más frecuentes a los trabajadores antes de 1984. El plan 401 (k) se financia principalmente con dólares antes de impuestos sacadas de su cheque de pago (a través de deducciones de nómina). Un empleador puede hacer contribuciones patronales deducibles de impuestos, ya sea como que corresponden a su nivel de contribución o (aún más generosamente) hacer contribuciones a su cuenta directamente en su nombre.

El IRS Actualmente le permitirá contribuir hasta $ 16,500 al año en un tradicional 401 (k); Ajustes COLA pueden conducir ese límite más alto en el futuro. El I.R.S. también permite contribuciones adicionales (contribuciones adicionales de los mayores de 50 años), con un límite anual actual de $ 5.500. En 2011, el monto total de las contribuciones a un plan 401 (k) por usted y su empleador no puede exceder el menor de 100% de su remuneración o $ 49,000 ($ 54,500 si tiene 50 años o más) .1,2

Hay varias variaciones del tradicional 401 (k) es el tema:

El SIMPLE 401 (k). Diseñado para los propietarios de pequeñas empresas que quieren evitar las pruebas de administración del plan de jubilación o de no discriminación que se requieren con un tradicional 401 (k), el SIMPLE 401 (k) está disponible para las empresas con menos de 100 empleados. Al igual que un plan 401 de Puerto Seguro (k), el dueño del negocio debe hacer contribuciones totalmente creados (un partido de dólar por dólar de hasta el 3% de los ingresos de un empleado, o una contribución no electiva del 2% del salario de cada empleado elegible .). Para 2011, la contribución máxima del empleado antes de impuestos a un SIMPLE 401 (k) es $ 11.500, y los empleados con un SIMPLE 401 (k) no puede tener otro plan de jubilación con ese company.2

El Safe Harbor 401 ( k). Como resultado de la Ley de la Pequeña Empresa de Protección de Trabajo de 1996, el plan de salvaguarda combina las mejores características de la tradicional 401 (k) y un SIMPLE IRA, por lo que es muy atractivo para un dueño del negocio. Con un plan de salvaguarda, un propietario-operador de la empresa puede evitar los grandes gastos administrativos de un tradicional 401 (k) y disfrutar de límites a las contribuciones superiores a las disponibles en la simple 401 (k). El plan de salvaguarda permite a los empleadores para hacer coincidentes o no electivos contribuciones a cada empleado. Generalmente, los empleadores coinciden contribuciones dólar por dólar hasta contribución del empleado es igual a 3% de la remuneración del empleado. Después de eso, el empleador tiene la opción de igualar las contribuciones del empleado a 50 y ciento; sobre el dólar, hasta la contribución del empleado es igual a 5% de la del empleado compensation.2

El Plan de Reparto de Utilidades. Cualquier negocio tamaño puede establecer este plan altamente flexible que se puede combinar con otros planes de jubilación. De hecho, la empresa no tiene beneficios con el fin de hacer aportaciones a un plan de reparto de utilidades. Por supuesto, tener un beneficio probablemente sea más fácil para contribuir realmente algo. 3

Dado que no son cantidades fijas para las contribuciones, es la discreción del empleador cada año para determinar la cantidad de dinero que se aporta para la cuenta separada de cada empleado. Si el empleador puede darse el lujo de hacer contribuciones al plan, entonces tendrán que tener una fórmula establecida para la determinación de cómo se dividen las contribuciones.

Un método común para determinar la asignación de cada participante en un plan de reparto de utilidades es el método "comp-a comp". Bajo este método, el empleador calcula la suma de todas las indemnizaciones de sus empleados (el "borrador" en total). Para determinar la asignación de cada empleado de la contribución del empleador, se divide compensación (empleado "borrador") del empleado por el borrador totales. A continuación, multiplica la fracción de cada empleado por el importe de la contribución del empleador. Usando este método te llevará a la participación de cada empleado de la contribución del empleador. Este plan es el empleador sólo contribuciones y para el año 2011, la contribución máxima es el menor de 25% de la compensación o $ 49,000.3

El Solo 401 (k). Combinar un plan de reparto de utilidades con un tradicional 401 (k), y usted tiene el plan 401 (k) Solo, un vehículo de ahorro para el retiro diseñado para propietarios únicos sin empleados que no sean sus cónyuges. Estos planes actualmente le permiten contribuir hasta $ 49,000 al año, más $ 5.500 en contribuciones adicionales por un total de $ 54,500 si tiene 50 o older.4

El Roth 401 (k). Imagine un tradicional 401 (k) fusionado con un Roth IRA. He aquí la gran diferencia: usted contribuye ingresos después de impuestos a una Roth 401 (k), y al llegar a la edad de 59 y frac12 ;, sus retiros estarán libres de impuestos (siempre que haya tenido su plan por más de cinco años). Los límites a las contribuciones anuales son los mismos que los de un tradicional 401 (k) plan.5

Usted puede rodar Roth 401 (k) activos en una cuenta Roth IRA cuando se jubile - y usted no tiene que hacer retiros obligatorios de una cuenta Roth IRA cuando se convierten 70 y frac12 ;. Con un estándar de 401 (k), usted tiene que darse la vuelta los activos a un IRA tradicional y hacer que el withdrawals.5 requerido

El DB (k) .El DB (k) es una nueva versión de un "viejo "plan de jubilación de beneficios definidos mezclado con algunas de las características de un plan 401 (k). Muchas empresas con menos de 500 empleados están empezando a aprovechar sus beneficios. Ofrecen los participantes del plan de ahorros de jubilación plan con la posibilidad de un flujo de ingresos pequeña en el futuro, imitando las pensiones de año pasado. El ingreso de pensiones es igual, ya sea a) 1% de los tiempos de pago promedio final el número de años de servicio, o b) 20% del salario promedio de los trabajadores que durante sus cinco consecutiva más alta ganancia years.6,7

Y entonces hay SEP-IRA, SIMPLE IRA y Keogh planes ...

El SEP-IRA. Este plan financiado por el empleador ofrece a las empresas un plan simplificado para hacer contribuciones de jubilación de los empleados (y, opcionalmente, la suya). Las contribuciones del empleador son 100% conferida desde el principio, y el empleador pueden complementar la SEP-IRA con otro plan de jubilación. En 2011, límite de contribución anual de un empleador a un SEP-IRA no puede exceder el menor de $ 49,000 o 25% del salario de un empleado. Límite de la contribución personal de un trabajador autónomo a un SEP-IRA depende de factores tales como el servicio, rendimiento y salary.4,8

El SIMPLE IRA. Esta opción popular como un SIMPLE 401 (k) - un plan de jubilación pequeño negocio con el empleador obligatorios y opcionales contribuciones de los empleados y un límite de contribución anual $ 11.500. En este plan de la gran diferencia para el dueño del negocio es, si la empresa no está haciendo bien, el propietario puede reducir temporalmente las contribuciones al plan. Las contribuciones de los empleadores siguen siendo 100% creados desde el principio, y $ 2.500 contribuciones adicionales se permite actualmente para los empleados de 50 y older.9

El Keogh plan.The Keogh está diseñado para las pequeñas empresas no constituidas en sociedad. No se definen los beneficios, la compra de dinero y variaciones de reparto de utilidades; la variación de beneficios definidos es un plan de pensiones calificado que ofrece una cantidad de beneficio fijo. En 2011, el límite anual de contribución para un Keogh de reparto de utilidades es $ 49.000 (sujeto a los límites señalados en la Sección IRC 415) .10

Decisiones, decisiones, decisiones? Como empleador, es posible que no se han dado cuenta que tiene un arsenal diverso de opciones en los planes de jubilación y como empleado, no podría haber sido la plena utilización de las opciones que tiene disponibles. Este breve resumen no incluye planes "especiales de compensación ejecutiva" que se pueden crear para mejorar la capacidad de los dueños de negocios y altamente compensados ​​empleados clave para ahorrar para su jubilación. Hacer las preguntas correctas es el primer paso hacia la implementación del plan de la derecha para su futuro o su empresa. Ahora asegúrese de preguntar a su contador, consultor plan de asesor financiero o jubilación negocio cualificado sobre sus opciones hoy!

Citaciones

1 bankrate.com/finance/taxes/retirement-plan-contribution-limits .aspx [01/05/11]

2 irs.gov/retirement/article/0,,id=119625,00.html [10/28/10]

3 irs. gov /jubilación /article /0,, id = 108948,00.html [08/10/10]

4 fidelity.com/static/dcle/ira/documents/401K-CW-0902.pdf [ ,,,0],04.07.11]

5 smartmoney.com/personal-finance/retirement/understanding-the-roth-401k-17679/[02/02/10]

6 kiplinger.com /businessresource/forecast/archive/DBk_pension_of_future_090819.html [08/19/09]

7 bankrate.com/finance/retirement/where-to-find-income-for-retirement-1.aspx [3 /9/10]

8 irs.gov/retirement/article/0,,id=111419,00.html [02/03/10]

9 irs.gov/retirement/article /0,,id=111403,00.html [01/26/11]

10 tiaa-cref.org/public/calcs/keogh_contrib/index.html [04/07/11]
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