Planificación Patrimonial Oportunidades

A menudo se dice que hay dos cosas seguras en la vida ", la muerte y los impuestos". Desafortunadamente, para muchos estadounidenses, la muerte no significa que haya terminado de pagar impuestos. El año 2010 terminó un período inusual para los impuestos de bienes. Un plan de 10 años que fue promulgada en 2001 para aliviar la carga de los impuestos de bienes Federal ofreció su más generosa recompensa a aquellos que murieron en el año 2010, no hay impuestos federales!

A partir del año 2011, los impuestos federales raíces estaban programadas para restablecer a tipos que estaban en vigor en el año 2001. Parecía como si los herederos de los padres que salvaron o acumularon riquezas fueron una vez más va a ser sujetos a los impuestos de bienes federales (algo que se hace referencia como "impuestos de la muerte") en la misma proporción que eran casi una década antes.

HR 4853 (La desgravación fiscal, Seguro de Desempleo de reautorización, y el Acta de 2010 de Creación de Empleos) fue aprobada por el presidente Obama el 17 de diciembre de 2010. Este proyecto de ley está en vigor para el 1 de enero 2011 hasta el 31 de diciembre de 2012 y sostiene cambios significativos en raíces, impuesto a la transferencia de regalos y el salto de la generación (GST). A menos que el Congreso tome nuevas medidas legislativas, las leyes de la voluntad puesta de sol el 31 de diciembre de 2012 y volverá a las tasas de pre-2001.

La incertidumbre y la confusión reinan aún cuando se trata de la planificación del patrimonio. Muchos estados todavía podrían no debe impuestos federales Estates. Pero para aquellos que
han acumulado una gran cantidad de riqueza, hay algunas ventajas y oportunidades que pueden ser considerados durante el 2011 y 2012.

Muchas testamentos y fideicomisos actuales se escriben con la suposición de que el patadas del impuesto sobre bienes en. Este
podrían, por tanto, se convierten en un problema para un cónyuge sobreviviente o beneficiario.

Al planificar su patrimonio, aquellos de nosotros que están esperando a vivir a 2013 y más allá debe ser muy consciente de estos cambios . Siempre es mejor que sentarse y hablar con un abogado de planificación de sucesión y su asesor financiero. También es útil para familiarizarse con algunas de las reglas y de fondo la información para que pueda planificar adecuadamente.

Aquí es un poco de información acerca de las nuevas leyes relativas a la planificación del patrimonio y de impuestos federales para el año 2011 y 2012.

En 2011 y 2012, el regalo, la exención raíces, y el impuesto GST es de $ 5 millones de dólares para un individuo y $ 10 millones para una pareja, con una tasa impositiva máxima del 35%, la unificación de los tres. A menos que el Congreso hace que cualquier nueva legislación, a partir de 2013 el regalo, raíces e impuestos GST exenciones será $ 1.000.000 con una tasa impositiva máxima del 55%. Un cónyuge sobreviviente también tiene la capacidad de utilizar la disposición "portabilidad". Esto significa que el albacea de la herencia puede transferir cualquier exención impuesto al patrimonio no utilizado a un cónyuge supérstite y que el cónyuge sobreviviente puede usar eso, así como su propia exención cuando dicho cónyuge muere después. Hable con su asesor financiero esta opción y Fideicomisos Shelter crédito (Bypass Fideicomisos) para decidir qué es lo más adecuado para usted.

Los beneficiarios de fincas cuya persona murió en 2010 tienen la opción de una exención del impuesto al patrimonio federal $ 5.000.000 con una tasa impositiva máxima finca de 35% en los activos de más de $ 5 millones y una base de step-up completo, o pueden elegir ningún impuesto sobre la herencia con una base arrastre modificado. Cualquier elección sería revocable únicamente con el consentimiento del IRS.

¿Qué significan estos cambios en los impuestos federales raíces significan para usted? ? Es el plan de sucesión a fin superior

Aquí hay algunos pasos a tener en cuenta:

1. Organice sus registros

Todos los involucrados se beneficiarán si se organiza todos sus registros ahora para mostrar los activos y la base del costo de dichos activos en cualquier cosa que sus herederos heredarán. De hecho, si usted está ayudando a un padre o un familiar enfermo, es probable que sea digno de su tiempo para ver si se mantienen los registros con el fin de evitar posibles pesadillas de contabilidad en caso de que se vea afectado por la regla de base de arrastre. Asegúrese de que todos los registros se almacenan de forma segura!

2. Dar su plan de sucesión de un chequeo completo

No importa lo que su patrimonio neto, usted debe tener un plan de sucesión. La planificación patrimonial va más allá de los impuestos y es esencial para todos los inversores. Tu plan de sucesión debe incluir su voluntad, poder notarial, y testamento vital, y la confianza. También debe tener en cuenta federal, así como las leyes estatales que rigen fincas. Debido a todos estos elementos, si los impuestos inmobiliarios son una preocupación para usted o no, siempre es útil para dar a su plan de sucesión de un chequeo. Asegúrese de evaluar su situación financiera actual, identificar las alternativas de planificación de su patrimonio específico e implementar cualquier cambio que tenga a su plan de sucesión.

3. Revise Su Voluntad y fideicomiso en vida

Si usted tiene estos documentos, por favor asegúrese de que incluyen lenguaje que le protege contra el cambio en la cantidad de exención del impuesto sobre bienes.

En lugar de nombrar a una suma específica que financiará un fideicomiso, muchos inversores se refieren a un porcentaje. Frases como "esa cantidad," o "fracción", o "la parte" son muchas veces la práctica estándar.

4. Revise todos sus beneficiarios las formas de designación y Documentos

Algunas de sus activos no pasar a través de un testamento o fideicomiso en vida. Por ejemplo, si usted tiene un seguro de vida o cuentas de jubilación que usted necesita para asegurarse de que sus formas de designación de beneficiarios están al día con las designaciones de beneficiarios que desee. Recuerde, una forma beneficiario siempre prevalecerá sobre cualquier fideicomiso o va a la directiva.

5. Considere la posibilidad de un Refugio de crédito (especial) Fideicomiso

Un Fideicomiso Refugio de crédito a menudo incluye una cláusula fórmula que asigna la cantidad libre de impuestos máxima a la confianza que si usted muere antes que su cónyuge. Esta confianza puede entonces distribuir sus activos como se especifica en el documento de fideicomiso. Por ejemplo, puede dejar dinero a sus cónyuge y familiares, mientras que su esposo sigue vivo y, finalmente, pagar lo que queda de los miembros de la familia en caso de fallecimiento de su cónyuge. Mediante el uso de un fideicomiso en lugar de dejar sus fondos a su cónyuge de plano puede estar seguro de que ni los activos ni su reconocimiento serán consideradas parte del patrimonio de su cónyuge y, por tanto, no estarán sujetas al impuesto cuando él o ella muere. Aunque actualmente no existe un impuesto al patrimonio si mueres, en función de cómo está redactado su cláusula de fórmula, es posible que todos sus activos se puede entrar en un Fideicomiso Bypass. Por favor proceda con precaución porque esta estrategia podría llevar a algunos escenarios potencialmente dolorosos. Por ejemplo, si la confianza no está configurado para realizar pagos por su cónyuge, su cónyuge puede obtener nada. Otra posibilidad es que si su confianza no está configurado para beneficiar a su cónyuge, todo su dinero podría ser encerrados en el fideicomiso y su cónyuge pueden terminar en una situación muy incómoda. Una vez más, es el momento para revisar su Confianza Refugio de crédito (a veces llamado un "bypass Trust"). A ver si hay una fórmula o cláusula que se puso específicamente en lugar de satisfacer el impuesto a la herencia que ahora potencialmente se convierte en un problema debido a las leyes fiscales actuales. Esta es un área que sin duda debe revisar con un abogado con experiencia. Con esta nueva legislación, por fincas de menos de $ 5 millones, Fideicomisos Shelter crédito (Bypass Fideicomisos) bajo voluntades mayores pueden desheredar involuntariamente el cónyuge sobreviviente.

6. Revisar los impuestos de bienes estatales lo que, en su caso, existan.

Por favor, tenga en cuenta que la mayoría de los estados honran a una voluntad que se firmó dentro de ese estado. Usted debe consultar con un abogado local para asegurarse de que el estado en que residen actualmente en los honores de su voluntad si se ha mudado recientemente estados.

7. Utilice fideicomisos, según sea necesario.

Fideicomisos siguen siendo una parte importante de la planificación del patrimonio y, a veces puede proteger contra miembros de la familia financieramente irresponsables, ex cónyuges y de los acreedores. Siguen siendo una pieza útil de la planificación del patrimonio, pero pueden necesitar ser revisados ​​y actualizados.

8. Piense no sólo el presente, sino también el futuro
.

Este es un buen momento para revisar sus arreglos actuales y asegúrese de que entiende las consecuencias fiscales de los fondos que van a su cónyuge y sus nietos. Con la Ley de Alivio Tributario, puede que tenga que modificar su confianza actual en consecuencia.

9. Por último, pero no menos importante, cuidar de sí mismo y asegúrese de que lo que ha gastado su vida acumulando mueve en la dirección que le gustaría!

En conclusión, el objetivo principal de la planificación del patrimonio es preservar su patrimonio . y tratar de asegurarse de que se transfiere a sus beneficiarios designados en el momento y en la forma de su elección a costos muy razonables, con la menor cantidad de dolor y sufrimiento

Recordatorio: Siempre busque el consejo de un cualificado profesional financiero y abogado para asegurarse de que su patrimonio se planifica correctamente en sus términos específicos Hotel  .;