Fraude - The Unseen Compañía Desastres A menos Chequeado

Es un motivo de preocupación que muchas empresas no parecen estar tomando medidas razonables para defenderse contra el fraude.

Según la investigación de BDO Stoy Hayward, menos de un tercio de las empresas británicas tienen un fraude- programa de formación y el 40% no tienen las medidas de prevención del fraude en lugar para

La recesión puede estar incitando a las empresas a reducir los costos de la ampliación hacia abajo o el desmantelamiento de los controles internos que actúan como un control sobre el fraude -. esto podría resultar a ser peligrosamente contraproducente.

PYME no estará en condiciones de operar los controles internos en la escala de las grandes empresas. Sin embargo, cualquier empresa, independientemente de su tamaño, es potencialmente en riesgo y debe tomar las precauciones necesarias para evitar ser víctima
.

Cuando se trata de prevenir el fraude corporativo, la gerencia debe ser consciente de las señales de alerta y estar dispuestos a identificar operativa factores de riesgo e implementar soluciones efectivas a los problemas. Banderas rojas operacionales se encuentran entre las más importantes señales de alerta de fraude a tener en cuenta.

Si ocurre lo siguiente, entonces es más susceptible al fraude.

Con operaciones en "estado de crisis" o "fuego el modo de exploración ". Cuando las empresas no establecen operaciones "normales", porque siempre hay una crisis, se hace casi imposible para los empleados para determinar cuando algo fuera de lo común está sucediendo. Un constante estado de caos significa que es difícil prestar atención a los detalles, y las cosas que de otro modo podrían ser considerados inusual no se marcará.

No hay líneas claras de autoridad. Los empleados deben entender la ley del más fuerte dentro de una empresa. Si no lo hacen, van a ser claro sobre quién recibe quejas, y pueden ser menos propensos a reportar el comportamiento sospechoso. Incluso en las empresas que utilizan el concepto de "equipo" en todo, todavía hay una cadena de autoridad que debe ser claro en caso de problemas.

La falta de segregación de funciones. Este es uno de los conceptos de control interno más básicos de la función de contabilidad. La idea es que ninguna persona se le permite tener demasiado control sobre o acceso a un área. Por ejemplo, la persona que depositar dinero en la cuenta bancaria no debe ser responsable de la actualización de las cuentas de clientes o para conciliar el extracto bancario. Cualquiera de esas dos funciones daría al empleado la oportunidad de encubrir un robo del depósito bancario. Empresas sin separación efectiva de funciones son más susceptibles al fraude interno.

La falta de controles de autorización. Los empleados deberían haber determinado los niveles de autoridad, y los niveles que requieren autorización adicional bien definido. Además de simplemente exigir una autorización para las transacciones por encima de una cierta cantidad, gestión también debe vigilar a los empleados para asegurarse de que están cumpliendo con estos controles de autorización.

Falta general de los controles internos. Una de las mayores señales de alerta operacionales de una empresa puede exhibir es la falta de controles internos. Las empresas deben contar con políticas y procedimientos para proteger la integridad de la función de contabilidad y finanzas. Cuando hay poco o ningún control en el lugar, los empleados tienen la libertad de participar en un comportamiento que perjudica a la compañía, y pueden pasar totalmente desapercibido Francia El siguiente son más banderas rojas de fraude que toda empresa debe estar en el puesto de observación para.:

banderas rojas personales. Características o acciones de un empleado que levantan sospechas sobre fraude.

banderas rojas estructurales. Las deficiencias en la instalación de una empresa que hacen que la empresa sea más susceptible al fraude.
Banderas rojas

Personal. ¿Problemas con la investigación del empleo y el proceso de contratación que hacen que sea más probable que una empresa va a contratar a empleados deshonestos.

Contabilidad banderas rojas. Irregularidades transaccionales que podrían sugerir el fraude se está produciendo.

rendimiento financiero banderas rojas. La presión para cumplir con ciertos objetivos financieros que pueden aumentar la probabilidad de fraude.
Las señales de advertencia en el comportamiento personal

El aumento de los niveles de estrés
estilo de vida no acordes con el salario.
Problemas financieros personales.
La renuencia a tomar vacaciones anuales
Falta de voluntad para delegar
relación acogedora con contratistas y proveedores Restaurant  ...;