Intercambios 1031, Estrategia Inmobiliaria Impuestos Diferidos

Por David N. Chazin Junto con Sagemark Consulting, una división de Lincoln Financial Advisors, un asesor de inversiones registrado. Sr. Chazin es un colaborador habitual de PlannerConnect

Este artículo es para fines educativos. 1031 intercambios tienen restricciones y limitaciones.

Cuando llegue el momento de vender su inmueble, algunos dueños de muy apreciada inmobiliario podría estar mirando a un proyecto de ley sustancial de impuestos las ganancias de capital. Una sección del Código de Impuestos puede ayudarle a convertir su propiedad valorado en un flujo de ingresos y mdash; mientras que el aplazamiento de hasta el 100% del impuesto de ganancias de capital que de otro modo se deba sobre la venta.

Esta operación, conocida como a “ 1031 de cambio, y" es el nombre de una sección del Código de Rentas Internas que autoriza este intercambio. Con un intercambio de 1031, se puede disponer de una propiedad de inversión sin tener que pagar una inmediata impuestos las ganancias de capital (o desencadenar un impuesto de recuperación de depreciación) si la totalidad del producto se utilizan para comprar los intereses completos o parciales y" como especie y" propiedades definidas por el código del IRS.

Las actuales ahorro de impuestos las ganancias de capital podrían ser sustanciales. Además del impuesto sobre las ganancias de capital impuesto federal del 15%, cualquier ganancia sobre la venta de una propiedad de otro modo podría estar sujeto a impuestos estatales. Eso significa que su factura fiscal total podía correr tanto como el 20% o superior.

Además del aplazamiento de impuestos, 1031 intercambios puede proporcionar a los propietarios de bienes raíces con una oportunidad para ayudar a mejorar sus estilos de vida y mdash; por ejemplo, mediante el intercambio de una propiedad altamente manejo intensivo para una o más propiedades que son menos exigentes administrar. Estas operaciones pueden ser beneficiosas para los propietarios de bienes raíces con propiedades apreciadas que constituyan un 5% a un 50% de su patrimonio neto.

reducción del estrés y un mayor nivel de ingresos Potencial

Suena bastante simple, pero con el Código Tributario, siempre hay problemas. En este caso, el IRS ha establecido una larga serie, estricto de las directrices que definen las transacciones calificadas. Pero el problema principal es que las ganancias de la venta de una propiedad debe ser reinvertido en el a “ como especie y" propiedad de reemplazo dentro de una cierta cantidad de tiempo para evitar dar ese golpe de impuestos. Estas propiedades don &'; t tienen que representar a un intercambio de uno por uno.

Los inversionistas pueden usar la venta de una propiedad a comprar arrendatario-en-común, o TIC, los intereses en una variedad de diferentes propiedades, abriendo una oportunidad para la planificación estratégica. Por ejemplo, los inversionistas que prefieren tomar un papel menos activo en la gestión de bienes raíces puede negociar una cartera de alto mantenimiento de propiedades en alquiler para los intereses de no intervención en otras empresas comerciales.

A través de qué y' s conocido como una transacción TIC, puede reinvertir el producto de esos intercambios en un no-gestión, el interés fraccional en una propiedad comercial más grande. Usted obtiene una participación en los ingresos de alquiler sin tener que asumir ninguna responsabilidad en la gestión del día a día de la propiedad.

Esta opción es particularmente atractivo para los inversores que buscan impulsar el potencial de ingresos. El intercambio 1031 puede llegar a generar un mayor nivel de ingresos para el dueño de la propiedad de lo que habían ganado en la propiedad anterior. Más importante aún, usted puede ser capaz de tener una cartera de bienes raíces más diversificada de lo que han tenido que empezar.

Por ejemplo, considere el caso de un propietario de bienes raíces que planea reinvertir las ganancias de una propiedad de $ 5 millones en una propiedad de $ 3 millones. El propietario también tiene previsto distribuir los restantes $ 2 millones de dólares en ganancias de la bolsa a través de una variedad de inversiones TIC. Con el cambio de una sola propiedad de US $ 2 millones, el propietario podría invertir en hasta ocho diferentes propiedades TIC, suponiendo una inversión de $ 250.000 mínimo estándar en cada transacción TIC.

Poner el y '; Estate &'; en Planificación Patrimonial

intercambios TIC pueden tener la capacidad de ser personalizado para adaptarse a una estrategia de bienes raíces. Por ejemplo, usted puede ser capaz de aumentar su flujo de efectivo mediante el intercambio de un pedazo de tierra cruda e invertir en una o más propiedades que producen ingresos. O usted podría reducir su deuda tributaria actual mediante el intercambio de una propiedad totalmente amortizado y el uso de esas ganancias para comprar una propiedad más apalancada, lo que aumenta sus gastos de depreciación.

intercambios TIC pueden ser una parte muy importante de un plan de sucesión en que el activo principal es una sola pieza de la propiedad y mdash; por ejemplo, una granja familiar que las generaciones futuras don &'; t quieren mantener. El propietario puede intercambiar esa tierra y luego repartir ese dinero en varias propiedades más pequeñas. Después de que el propietario y' s la muerte, cada heredero heredará su propio pedazo de propiedad que puedan gestionar como mejor les parezca. Y con la muerte del titular, los herederos reciben una sola vez step-up en base de costo, borrando eficazmente el pasivo por impuestos diferidos.

Al igual que con cualquier activo valioso, la gestión del intercambio de impuesto sobre bienes inmuebles de manera eficiente es una tarea compleja. Pero con un intercambio 1031 usted puede ser capaz de diversificar sus tenencias sin ninguna responsabilidad del impuesto sobre plusvalías actual.

David N. Chazin es parte de una red de asesores financieros cualificados afiliados a PlannerConnect. Usted puede alcanzarlo en [email protected], o para conectar con un planificador financiero en su área, llame al (800) 318 a 7.848, o visitar un www.PlannerConnect.com.

Un intercambio 1031 es permitida sólo a inversionistas acreditados. ($ 200.000 ingresos anuales y $ 1.000.000 patrimonio neto). Un intercambio 1031 puede estar sujeto a riesgos especiales, como la falta de liquidez. A 1,031 prospectivo inversores deben consultar con su propio legal, fiscal, contable y asesor financiero antes de invertir como ventajas fiscales puede perderse si no se ejecuta dentro de las limitaciones de tiempo establecidos. Un 1031 de cambio potencial inversionista debe considerar cuidadosamente los cargos, los gastos y los riesgos de un cambio de 1031 y si es apropiado para ellos en base a su situación financiera, los objetivos y las limitaciones de tiempo.

Cualquier discusión relativa a los impuestos en esta comunicación (incluidos los archivos adjuntos) puede ser parte de un esfuerzo de promoción o comercialización. Según lo previsto en las regulaciones del gobierno, consejo (si lo hubiera) relacionado con los impuestos federales que se contienen en esta comunicación (incluidos los archivos adjuntos) no tiene por objeto o por escrito para ser utilizado, y no se puede utilizar, con el fin de evitar sanciones bajo el Internal Revenue Código. Las personas deben buscar consejo sobre la base de sus propias circunstancias particulares de un asesor fiscal independiente.

David N. Chazin, es un representante registrada de Lincoln Financial Advisors, un broker /dealer, y ofrece un servicio de asesoría de inversión a través Sagemark Consulting, una división de Lincoln Financial Advisors Corp., un asesor de inversiones registrado, 3.000 Ejecutivo Parkway, Suite 400, San Ramon, CA 94583, (925) 275-0300. Seguros ofrece a través de filiales de Lincoln y otras compañías finas. Esta información no debe interpretarse como asesoramiento legal o fiscal. Es posible que desee consultar a un asesor fiscal respecto a esta información, ya que se refiere a sus circunstancias personales.
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